獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

1.本公司已於2019.5.29設置審計委員會(之前採獨立職能監察人制度)，簽證會計師與獨立董事、獨立職能監察人透過每年定期會議(至少每年一次)，由簽證會計師就財報事項以及其他相關法令要求之溝通事項當面或視訊進行報告與溝通交流。

2.內部稽核主管除每月將稽核報告與追蹤報告發出予每位獨立董事及獨立職能監察人、每季列席董事會報告說明查核情形與建議，並依據董事會指示作為執行依據外；內部稽核主管亦透過每年定期會議/座談會(至少每年一次)，與獨立董事、獨立職能監察人當面或視訊進行報告及溝通。

歷次獨立董事(獨立職能監察人)與會計師溝通情形摘要：

獨立董事與會計師溝通情形:

日期 會議性質 溝通重點 溝通情形及獨立董事意見 對獨立董事意見之處理
2024.03.13 單獨會議
  1. 民國112年度財務報告查核方式、範圍及報告型態
  2. 會計師之獨立性
  3. 關鍵查核事項
  4. 財務報表查核結果與分析
  5. 重大會計政策、重大會計估計與重大事件或交易
  6. 其他溝通事項
  7. 非審計公費項目及金額彙總
 良好,無意見 不適用
審計委員會
  1. 民國112年營業報告書,個體及合併財務報告
 良好,無意見 不適用
2024.08.07 單獨會議
  1. 核閱結論彙總
  2. 財務報表核閱結果與分析
  3. 證管法令更新
 良好,無意見 不適用
審計委員會
  1. 民國113年第2季合併財務報告
 良好,無意見 不適用
2024.11.06 單獨會議
  1. 治理單位之職責
  2. 查核範圍及方法
  3. 集團查核
  4. 重大會計政策、重大會計估計與重大事件或交易
  5. 顯著風險
  6. 關鍵查核事項
  7. 查核過程中發現之內部控制缺失（截至本日無發現）
  8. 證管法令更新-永續揭露規定及制度建置
  9. 附錄
 良好,無意見 不適用

歷次獨立董事(獨立職能監察人)與內部稽核主管溝通情形摘要：

獨立董事與內部稽核主管溝通情形:

日期 會議性質 溝通重點 溝通情形及獨立董事意見 對獨立董事意見之處理
2024.01.25 審計委員會
  1. 2023/10~12月內部稽核業務報告
 良好,無意見 不適用
2024.03.13 審計委員會 2023/1月內部稽核業務報告 良好,無意見 不適用
2024.05.07 單獨會議
  1. 工廠空污量,補追繳多年來排放費問題
  2. 持續改善中
 良好,無意見 不適用
2024.05.07 審計委員會 2024/2~3月內部稽核業務報告 良好,無意見 不適用
2024.08.07 審計委員會 2024/5~6月內部稽核業務報告 良好,無意見 不適用
2024.11.06 單獨會議
  1. 工廠空污改善結果
  2. ESG永續資訊管理
 良好,無意見 不適用
2024.11.06 審計委員會 2024/7~9月內部稽核業務報告 良好,無意見 不適用