獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

1.本公司已於2019.5.29設置審計委員會(之前採獨立職能監察人制度)，簽證會計師與獨立董事、獨立職能監察人透過每年定期會議(至少每年一次)，由簽證會計師就財報事項以及其他相關法令要求之溝通事項當面或視訊進行報告與溝通交流。

2.內部稽核主管除每月將稽核報告與追蹤報告發出予每位獨立董事及獨立職能監察人、每季列席董事會報告說明查核情形與建議，並依據董事會指示作為執行依據外；內部稽核主管亦透過每年定期會議/座談會(至少每年一次)，與獨立董事、獨立職能監察人當面或視訊進行報告及溝通。

歷次獨立董事(獨立職能監察人)與會計師溝通情形摘要：

獨立董事與會計師溝通情形:

日期 會議性質 溝通重點 溝通情形及獨立董事意見 對獨立董事意見之處理
2024.11.06 審計委員會
  1. 民國113年第三季合併財務報告
 良好,無意見 不適用
2025.03.11 單獨會議
  1. ⺠國113年度財務報告查核⽅式、範圍及報告型態
  2. 會計師之獨立性
  3. 關鍵查核事項
  4. 財務報表查核結果與分析
  5. 重⼤會計政策、重⼤會計估計與重⼤事件或交易
  6. 其他溝通事項
  7. 非審計公費項⽬及⾦額彙總
 良好,無意見 不適用
審計委員會
  1. ⺠國113年營業報告書、個體財務報告及合併財務報告
 良好,無意見 不適用
2025.11.06 單獨會議
  1. 治理單位之職責
  2. 查核範圍及方法
  3. 集團查核
  4. 重大會計政策、重大會計估計與重大事件或交易
  5. 顯著風險及關鍵查核事項
  6. 查核過程中發現之內部控制缺失（截至本日無發現）
  7. 證管法令更新－永續揭露規定及制度建置
  8. 附錄
 良好,無意見 不適用
審計委員會
  1. 民國114 年第三季合併財務報告
 良好,無意見 不適用

歷次獨立董事(獨立職能監察人)與內部稽核主管溝通情形摘要：

獨立董事與內部稽核主管溝通情形:

日期 會議性質 溝通重點 溝通情形及獨立董事意見 對獨立董事意見之處理
2025.02.18 審計委員會
  1. 2024/10~12月內部稽核業務報告
 良好,無意見 不適用
2025.03.11 審計委員會 2025/1月內部稽核業務報告 良好,無意見 不適用
2025.05.07 審計委員會
  1. 2025/2~3月內部稽核業務報告
 良好,無意見 不適用
2025.08.07 審計委員會 2025/4~6月內部稽核業務報告 良好,無意見 不適用
2025.11.06 單獨會議
  1. 去年回顧-空污問題
  2. 檢調至公司搜查
  3. 空污申報流程之複雜性
  4. 未來改善方向
  1. 購買套裝軟體,解決管控問題
  2. 補增聘環安人員,以利管理
  3. 補增環安稽核人員,以利自我稽查
  1. 廠商己報價,待議價及系統導入與人員使用教育訓練
  2. 己招募,待聘入
  3. 成本效益考量,以系統軟體稽查
審計委員會 2025/7~9月內部稽核業務報告 良好,無意見 不適用